안녕하세요. 기업재무컨설팅 전문가 ‘컨티’ 인사드립니다. 3월 말 기업 회계 결산을 마무리했죠? 기장 세무사와 재무제표 어느 부분에 집중해서 결산을 보셨나요? 이 같은 질문에 대해 대부분의 중소기업 대표의 답변은 세금(법인세)입니다. 안녕하세요. 기업재무컨설팅 전문가 ‘컨티’ 인사드립니다. 3월 말 기업 회계 결산을 마무리했죠? 기장 세무사와 재무제표 어느 부분에 집중해서 결산을 보셨나요? 이 같은 질문에 대해 대부분의 중소기업 대표의 답변은 세금(법인세)입니다.
법인세는 중요하죠. 그런데, 기업 재무제표의 결산은, 금년도의 기업 자금 조달에도 큰 영향을 미칩니다. 특히 기업 재무제표의 부채비율은 다양한 정책자금 승인 심사에 매우 중요한 영향을 미칩니다. 오늘은 각사의 회계연도 결산 시점에서 재무비율이 운전자금 융자 심사에 어떻게 작용하는지 알아보겠습니다. 법인세는 중요하죠. 그런데, 기업 재무제표의 결산은, 금년도의 기업 자금 조달에도 큰 영향을 미칩니다. 특히 기업 재무제표의 부채비율은 다양한 정책자금 승인 심사에 매우 중요한 영향을 미칩니다. 오늘은 각사의 회계연도 결산 시점에서 재무비율이 운전자금 융자 심사에 어떻게 작용하는지 알아보겠습니다.
기업 재무제표 부채비율 개선이 정책자금 대출 심사에 왜 중요한가? 기업 재무제표 부채비율 개선이 정책자금 대출 심사에 왜 중요한가?
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(시설·운전) 정책자금 융자 심사를 받으면 우선 2가지가 중요합니다. 하나는 재무적 요소 평가, 2개는 비재무적 요소 평가입니다. 이 두 가지가 좋은 평가로 나타나야 회사의 신용등급이 높아집니다. (시설·운전) 정책자금 융자 심사를 받으면 우선 2가지가 중요합니다. 하나는 재무적 요소 평가, 2개는 비재무적 요소 평가입니다. 이 두 가지가 좋은 평가로 나타나야 회사의 신용등급이 높아집니다.
각 정책금융기관마다 재무적 심사기준이 있습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 부채비율 ②유동비율 ③영업활동에 의한 현금흐름등급 ④이자보상배수 ⑤매출채권회전율 ⑥재고자산회전율의 내용 모두 재무적 관점에서 안정성과 현금유동성, 그리고 기업의 활동성을 보는 지표입니다. 각 정책금융기관마다 재무적 심사기준이 있습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 부채비율 ②유동비율 ③영업활동에 의한 현금흐름등급 ④이자보상배수 ⑤매출채권회전율 ⑥재고자산회전율의 내용 모두 재무적 관점에서 안정성과 현금유동성, 그리고 기업의 활동성을 보는 지표입니다.
하나씩 보면 다 심사받는 회사가 잘 운영되고 있는지, 돈은 잘 되는지, 그리고 사업 운영으로 번 돈으로 이자는 갚을 수 있는지를 보는 지표입니다. 어떻습니까。 돈을 빌려주는 입장에서 보면 당연히 챙겨야 하는 지표죠? 하나씩 보면 다 심사받는 회사가 잘 운영되고 있는지, 돈은 잘 되는지, 그리고 사업 운영으로 번 돈으로 이자는 갚을 수 있는지를 보는 지표입니다. 어떻습니까。 돈을 빌려주는 입장에서 보면 당연히 챙겨야 하는 지표죠?
여기서이문장은부채비율을집중해서살펴보도록하겠습니다. 이것이 왜 사업자 정책 자금 융자 심사에서 중요한가요? 각 정책금융기관의 대출 공문에 자주 나와요. 아래를 보세요. 여기서이문장은부채비율을집중해서살펴보도록하겠습니다. 이것이 왜 사업자 정책 자금 융자 심사에서 중요한가요? 각 정책금융기관의 대출 공문에 자주 나와요. 아래를 보세요.
중진공 융자공고문 별표 5 업종별 융자제한 부채비율 예시 중진공 융자공고문 별표 5 업종별 융자제한 부채비율 예시
중진공 24년도 대출 공고문에 자주 나오죠? 업종별 부채비율 대출제한 수치가 있습니다. 해당 업종별 부채비율을 넘으면 지원조차 할 수 없는 구조입니다. 중진공 24년도 대출 공고문에 자주 나오죠? 업종별 부채비율 대출제한 수치가 있습니다. 해당 업종별 부채비율을 넘으면 지원조차 할 수 없는 구조입니다.
시중은행이 법인과 개인사업자의 운전자금 대출 심사 때 체크하는 신용도의 주요 포인트입니다. 보여요? 부채비율 200%이하!! 신용등급도 B+ 이상이어야 합니다. 현금흐름등급(이는 영업활동으로 인한 현금흐름등급)이 C+ 이상이어야 합니다. 시중은행이 법인과 개인사업자의 운전자금 대출 심사 때 체크하는 신용도의 주요 포인트입니다. 보여요? 부채비율 200%이하!! 신용등급도 B+ 이상이어야 합니다. 현금흐름등급(이는 영업활동으로 인한 현금흐름등급)이 C+ 이상이어야 합니다.
이 모든 것이 결산 재무제표에서 나타나는 결과물입니다. 결국 심사를 받는 사업자의 사업 운영 성적표라고 할 수 있습니다. 부채비율을 조정할 수 있습니까? 이 모든 것이 결산 재무제표에서 나타나는 결과물입니다. 결국 심사를 받는 사업자의 사업 운영 성적표라고 할 수 있습니다. 부채비율을 조정할 수 있습니까?
당연하죠 어느정도 수준에서는 인위적으로 재무제표상 계정대체 등을 통해 하향조정이 충분히 가능합니다. 먼저 부재비율 계산법부터 볼까요? $\frac{부채총계}{자본총계}\times 100$부채총계자본총계×100 당연합니다. 어느 정도 수준에서는 인위적으로 재무제표상 계정 대체 등을 통해 하향 조정이 충분히 가능합니다. 먼저 부재비율 계산법부터 볼까요? $\frac{부채총계}{자본총계}\times 100$부채총계자본총계×100
가짜로 요구되어 나오는 것이 부채비율입니다. 단위는 당연히 퍼센트(%)입니다. 쉽죠? 가짜로 요구되어 나오는 것이 부채비율입니다. 단위는 당연히 퍼센트(%)입니다. 쉽죠?
그럼 이것을 낮추려면 분모를 키우거나 분자를 낮출 필요가 있습니다. 대표적인 방법을 몇 가지 예를 들어보겠습니다. 【자본을 늘리는 행위】① 자본금 증자② 유형자산(부동산 등) 감정평가 후 평가이익 반영③ 무형자산 감정평가 후 평가이익 반영④ 결산당기순이익 증가 그럼 이것을 낮추려면 분모를 키우거나 분자를 낮출 필요가 있습니다. 대표적인 방법을 몇 가지 예를 들어보겠습니다. 【자본을 늘리는 행위】① 자본금 증자② 유형자산(부동산 등) 감정평가 후 평가이익 반영③ 무형자산 감정평가 후 평가이익 반영④ 결산당기순이익 증가
[부채를 낮추는 행위] ①대출금 상환 ②대표이사 가수금 상환 혹은 출자전환(증자) ③선수금 처리 ④미지급금 처리의 예 외에도 여러 가지 방법이 있습니다. 보다 고차원적인 방법은 이 포스팅에서는 언급할 수 없음을 양해해 주시기 바랍니다. 도움이 된다면 [부채를 낮추는 행위] ①대출금 상환 ②대표이사 가수금 상환 혹은 출자전환(증자) ③선수금 처리 ④미지급금 처리의 예 외에도 여러 가지 방법이 있습니다. 보다 고차원적인 방법은 이 포스팅에서는 언급할 수 없음을 양해해 주시기 바랍니다. 도움이 된다면
카하에서 ‘콘티’의 고객사 중 하나인 (주)지XXX라는 회사의 Case를 보여드리겠습니다. ▼ 3년 연속 적자회사 재무개선으로 환골탈퇴!!▼ 카하에서 ‘콘티’의 고객사 중 하나인 (주)지XXX라는 회사의 Case를 보여드리겠습니다. ▼ 3년 연속 적자회사 재무개선으로 환골탈퇴!!▼
중소기업 운전자금 심사에 불리한 재무지표를 기업 결산 전에 개선하고 당당하게 중소기업 대출을 받자, 안녕하세요. 콘티’입니다. 콘티와 함께 고민하면 기업성장시스템 구축이 쉬워져….blog.naver.com 중소기업 운전자금 심사에 불리한 재무지표를 기업 결산 전에 개선해 당당하게 중소기업 대출을 받자 안녕. 콘티’입니다. 콘티와 함께 고민하면 기업성장 시스템 구축이 쉬워져…blog.naver.com
결국 재무제표는 기업의 성장 로드맵에 맞춰 아름답게 ‘분식’되어야 합니다. 콘티 생각 결국 재무제표는 기업의 성장 로드맵에 맞춰 아름답게 ‘분식’되어야 합니다. 콘티생각
아름다운 분식이라는 용어는 저는 자주 사용합니다. 무엇이 원칙인가보다는 무엇이 중소기업의 운영상 리스크 관리(리스크 관리) 측면에서 도움이 될 것인가에 집중하세요. 운영되고 있는 사업체가 단기, 중기, 장기의 관점에서 성장 로드맵이 그려져 있습니까? 성장하는 기업은 완성될 때까지 계속해서 매력적인 회사여야 합니다. 그것도 자본을 빌려주는 상대에게 팜므파탈에 가까운 유혹을 해야 합니다. 아름다운 분식이라는 용어는 저는 자주 사용합니다. 무엇이 원칙인가보다는 무엇이 중소기업의 운영상 리스크 관리(리스크 관리) 측면에서 도움이 될 것인가에 집중하세요. 운영되고 있는 사업체가 단기, 중기, 장기의 관점에서 성장 로드맵이 그려져 있습니까? 성장하는 기업은 완성될 때까지 계속해서 매력적인 회사여야 합니다. 그것도 자본을 빌려주는 상대에게 팜므파탈에 가까운 유혹을 해야 합니다.
그 출발점은 평가하는 측이 내세우는 기준점(커트라인)을 모든 면에서 훨씬 앞서야 한다는 것입니다. 대표적인 것이 기업 재무제표에서의 부채비율입니다. 그런 관점에서 성장 중인 회사는 원칙보다 더 큰 가치가 있고, 다소 원칙에 어긋나더라도 달성해야 하는 요건이 있습니다. 그것이 재무제표 관리이고 부채비율 관리입니다. 그 출발점은 평가하는 측이 내세우는 기준점(커트라인)을 모든 면에서 훨씬 앞서야 한다는 것입니다. 대표적인 것이 기업 재무제표에서의 부채비율입니다. 그런 관점에서 성장 중인 회사는 원칙보다 더 큰 가치가 있고, 다소 원칙에 어긋나더라도 달성해야 하는 요건이 있습니다. 그것이 재무제표 관리이고 부채비율 관리입니다.
재무 전문가, 기업 성장 로드맵 기획 전문가의 상담이 필요합니까? 귀사의 성장을 함께 할 진정성 있는 파트너가 필요하다면 ‘컨티’를 찾으세요. 재무 전문가, 기업 성장 로드맵 기획 전문가의 상담이 필요합니까? 귀사의 성장을 함께 할 진정성 있는 파트너가 필요하다면 ‘컨티’를 찾으세요.
긴 글 읽어주셔서 감사합니다. 지금까지 기업의 자금 조달 전문가 ‘콘티’였습니다. 감사합니다。 [꼭 읽어보세요. – ‘콘티’를 소개합니다] 긴 글 읽어주셔서 감사합니다. 지금까지 기업의 자금 조달 전문가 ‘콘티’였습니다. 감사합니다。 [꼭 읽어보세요. – ‘콘티’를 소개합니다]
콘티에 개별상담요청 010-9900-3389 통화가능시간:(연중무휴) 매일 오전 8시~ 자정까지 콘티에 개별상담요청 010-9900-3389 통화가능시간:(연중무휴) 매일 오전 8시~ 자정까지
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